2025년 귀속 연말정산 미리 준비하기 – 절세 포인트 & 변화 점검

벌써 한 해의 끝이 다가왔습니다. 직장인에게 12월은 단순한 연말이 아니라 ‘13월의 월급’이라 불리는 연말정산의 시작이죠. 올해도 슬슬 정산 준비를 해야 할 때입니다. 이번 글에서는 2025년 귀속분 연말정산을 앞두고 꼭 알아야 할 절세 꿀팁과 내년 홈택스 간소화 일정까지 함께 정리했습니다.

2025년 연말정산 준비

1. 소비 패턴 점검 – 결제 수단이 곧 절세 전략

연말정산의 핵심은 ‘언제, 어디에, 어떤 결제수단으로 쓰느냐’입니다. 같은 금액을 써도 결제 수단에 따라 공제율이 달라집니다.

• 신용카드: 15%
• 체크카드·현금영수증: 30%
• 전통시장·대중교통: 40%

총급여의 25%를 초과하는 소비부터 공제 대상이 되므로, 연봉이 5천만 원이라면 1,250만 원 이상을 써야 공제가 생깁니다. 이미 그 기준을 넘겼다면 남은 두 달은 신용카드보다 체크카드와 현금영수증 위주로 결제하는 것이 유리합니다.

2. 의료비·기부금 결제 시점은 12월보다 11월이 유리

의료비는 ‘진료일’이 아니라 ‘결제일 기준’으로 공제됩니다. 병원비를 12월에 결제하면 내년(2026년) 연말정산에 반영되므로, 11월 안에 결제하는 것이 유리합니다. 기부금 역시 올해 안에 결제해야 공제를 받을 수 있으니, 연말에 기부를 계획하고 있다면 지금이 적기입니다.

3. 연금저축·IRP 추가 납입으로 최대 115만 원 세액공제

연금저축은 연간 600만 원까지, 개인형퇴직연금(IRP)까지 합치면 최대 900만 원까지 세액공제가 가능합니다. 최대 공제액은 약 115만 원에 달합니다. 여유 자금이 있다면 12월 전에 추가 납입을 고려해보세요.

4. 청년·자녀 세액공제도 꼼꼼히 챙기세요

19세~34세 청년은 ‘청년형 장기펀드’에 최대 600만 원까지 납입하면 최대 36만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 자녀가 있는 가정은 자녀 수에 따라 공제금액이 달라집니다.

• 1명: 25만 원
• 2명: 30만 원
• 3명 이상: 40만 원

2025년부터는 1인당 공제액이 10만 원씩 상향되어 가정별 부담이 다소 줄었습니다.

5. 부부 공동 청약저축도 가능해졌습니다

올해부터는 총급여 7천만 원 이하의 무주택 세대주 배우자도 청약저축 세액공제를 받을 수 있습니다. 이제 한쪽만 가입해도 부부가 함께 혜택을 나눌 수 있게 되었죠. 청약저축은 연 300만 원 한도 내에서 최대 18만 원까지 공제가 가능합니다.

6. 고향사랑기부금과 카드 포인트 기부도 절세 포인트

2025년부터는 특별재난지역에 대한 고향사랑기부금 공제율이 30%로 확대되었고, 한도도 2천만 원까지 늘어났습니다. 또한 카드 포인트로 기부할 수 있게 되어, 소액 포인트라도 누적하면 공제 효과를 꽤 볼 수 있습니다.

7. 내년(2026년) 홈택스 연말정산 간소화 서비스 일정

국세청은 매년 1월 중순 ‘홈택스 연말정산 간소화 서비스’를 개통합니다. 2025년 귀속분에 대한 간소화 일정은 아래와 같습니다.(변동될 수 있습니다.)

• 2026년 1월 15일(목): 홈택스 간소화 서비스 개통
• 2026년 1월 20일(화): 간소화 자료 최종 확정 (의료비 등 추가 제출 반영)
• 2026년 1월 말~2월 초: 근로자가 회사에 자료 제출 및 소득공제신고서 작성
• 2026년 2~3월: 회사가 국세청에 정산 결과 반영 및 근로자에게 환급·추징 지급

홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 손택스(모바일 앱)를 통해 자료를 확인할 수 있으며, 특히 의료비·기부금·보험료·카드 사용 내역은 간소화 서비스에서 누락 여부를 꼭 점검해야 합니다.

마무리 – 지금 준비하면 내년 연초가 가볍습니다

11월부터 연말까지는 지출이 많지만, 미리 점검해두면 내년 초 정산 때 훨씬 여유롭습니다. 카드 사용 패턴, 연금저축 납입, 기부금 내역 등을 이번 주말에 한 번 정리해보세요. ‘13월의 월급’은 준비된 사람에게만 찾아옵니다.

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